同志们：
今天，我们召开这次专题会议，主题非常明确、任务非常具体，就是针对202x年度财务决算审计发现的问题，进行总动员、总部署，推动整改工作全面落实。刚才，XX同志已经传达了上级集团公司的整改工作方案，并对审计发现的、涉及我们各出资企业的具体问题清单进行了通报，提出了初步的整改安排。我相信，大家对问题的严重性、整改的紧迫性已经有了清醒的认识。召开这次会议，就是要进一步统一思想、压实责任、明确要求。审计是企业管理的“听诊器”，也是防范风险的“防火墙”。审计发现的问题，无论大小，都是我们管理体系中的漏洞和经营发展中的隐患。抓好审计整改，不是一道“选择题”，而是一道必须答好、没有任何退路的“必答题”。下面，结合公司的实际情况和下一步工作，我强调三点意见。
一、正视问题，提高站位，深刻认识审计整改的极端重要性
思想是行动的先导，认识的高度决定执行的力度。全体干部职工，特别是各级领导干部，必须从全局和战略高度，深刻理解抓好此次审计整改工作的特殊重要意义。
首先，审计整改是必须完成的任务，考 ……略…… 现代化企业治理相匹配的内控和财务管理体系。只有把地基打得更牢，我们才能在“十五五”时期走得更稳、更远，才能有底气去争取更优的项目、开拓更广的市场、实现更高质量的发展。
二、聚焦关键，靶向发力，以钉钉子精神抓好问题整改
问题已经摆在面前，关键在于如何解决。各单位、各部门必须坚持问题导向、目标导向、结果导向，对照问题清单，拿出实招硬招，确保整改工作精准到位、取得实效。
第一，聚焦制度执行的“刚性”不足问题，坚决守住合规底线。制度的生命力在于执行。从这次审计情况看，“有制度不执行、执行打折扣”的现象依然存在。例如，在备品备件采购、零星工程建设、非招标方式采购等领域，审计发现个别单位存在规章制度“挂在墙上、落在纸上”的情况。有的单位为图方便，简化内部审批程序，出现“先上车后买票”、先执行后报批的行为，涉及金额累计达到数百万元。这绝不是简单的程序瑕疵，而是对制度权威的公然挑战，是合规意识淡薄的直接体现。对此，必须下猛药、出重拳。各单位要立即组织对现有内控制度的再学、再梳理，确保每一名相关岗位人员都熟知制度内容、敬畏制度规定。、审计、财务等部门要加强对制度执行情况的日常监督，对于任何违反制度的行为，一经发现，必须严肃处理，绝不姑息。在制度面前，人人平等，没有任何“特殊人物”和“法外之地”。
第二，聚焦资产管理的“效能”不高问题，全力提升价值创造能力。资产是企业创造价值的源泉，管好用好存量资产，是提升效益最直接的途径。审计报告明确指出，公司部分长期闲置资产、低效无效资产的处置工作推进缓慢。据统计，目前仍有账面价值近千万元的设备已停用超过三年，不仅未能创造任何价值，每年还要为此支付不菲的维护和存放费用，这是一种沉重的负担。，在建工程转固不及时的现象也较为突出，个别项目完工数月甚至一年以上仍未转入固定资产，这直接影响了资产折旧的准确计提和生产成本的真实核算，导致财务信息失真。针对这些问题，资产管理部门要牵头，各使用单位要配合，立即对公司所有资产进行一次彻底的清查盘点。要在一个月内，针对所有闲置和低效资产，逐一制定出盘活、利用或处置方案，明确时间表和责任人。要将资产周转率、闲置资产盘活率等指标，纳入对各单位的绩效考核体系，形成“谁使用、谁负责、谁创造价值”的鲜明导向。
第三，聚焦历史遗留的“老大难”问题，组建专班攻坚克难。审计报告中提及了一些长期存在、反复出现、整改效果不佳的“老大难”问题，这些是硬骨头，也是我们必须啃下来的硬骨头。例如，部分下属企业权属不清的土地房产问题，历史成因复杂，但长期悬而未决，已成为制约其融资和发展的障碍；又如，个别单位账龄长达数年甚至十余年的应收账款，历次审计都被点名，但始终未能有效清收或完成核销，沉淀为资产损失的巨大风险。对于这类问题，不能再用常规的办法，必须采取超常的措施。公司研究决定，针对本次审计发现的几项重大历史遗留问题，成立由公司领导牵头的专项工作组。专班要打破部门壁垒，整合法律、财务、资产、生产等各方力量，赋予专班必要的决策权和协调权。要深入分析问题根源，一案一策，制定详尽的攻坚方案。对于需要外部协调的，公司层面全力支持；对于内部存在推诿扯皮的，严肃追责。目标只有一个，就是在规定时限内，彻底解决这些顽瘴痼疾，决不能把问题再留给下一次审计，更不能把风险传给未来。
三、强化保障，压实责任，确保整改工作取得扎实成效
一分部署，九分落实。整改工作能不能落地见效，关键看责任是否到位、机制是否健全、问责是否严格。
首先，要健全“横向到边、纵向到底”的责任体系。抓好整改，责任必须明确。公司层面，由我负总责，分管财务的XX同志具体牵头，其他班子成员按照分工，抓好分管领域和单位的整改工作。各职能部门要按照“管业务必须管整改”的原则，对号入座，主动认领，负责指导、协调、督促相关问题的整改。各出资企业是本次整改的责任主体，企业主要负责人是第一责任 ……
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